부가세 신고기간 신고 납부 바로가기

부가세 신고기간 신고 납부 바로가기

2025년 부가세 신고기간은 법정신고기한 전후로 주말과 설 연휴가 이어져 있는 점을 고려, 적극 행정차원에서 신고, 납부기한을 1월31일(금)까지 4일 연장하였습니다. 다만 연휴 직후로 신고 납부가 마감되니 가급적 고향 방문 전에 신고를 마무리 해 주실 것을 당부드립니다.

 

부가세 신고기간 신고방법 신고 도움자료 무료제공 안내

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간이과세자 부가가치세 신고 방법

간이과세자 부가가치세 신고 방법

 

국세청 홈택스 홈페이지 바로가기

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부가세 신고납부 바로가기

 

 

작성할 신고가 무엇인지 모른다면 간단한 질문을 통해 나에게 맞는 신고를 찾아 보세요.

 

- 정기확정신고 : 법정신고기한 내 확정 신고하는 경우

- 파일변환신고 : 회계프로그램

- 폐업확정신고 : 사업장을 폐업하여 폐업 확정 신고하는 경우(폐업 신고기한 : 폐업일이 속한 달의 다음달 25일까지)

- 기한 후 신고 : 법정신고기한을 경과하여 신고하는 경우

- 수정신고 : 당초 세금을 적게 신고하여 과세표준과 세액을 증액 신고하고자 하는 경우

- 경정청구 : 당초 세금을 많이 신고하여 과세 표준과 세액을 감액 청구하고자 하는 경우

 

 

이번 부가가치세 확정신고부터는 홈택스 전자신고 화면을 납세자 맞춤형으로 단순화하였고 신고서를 자동으로 작성하는 등 전자신고 편의성을 크게 개선하였으며, AI 전화상담을 24시간 제공하는 등 상담편의를 높였습니다.

 

부가세 신고대상 과세기간

 

부가세 신고대상 과세기간은 개인 일반가세자의 경우 7.1. ~ 12.31. 이며 간이과세자는 1.1. ~ 13.31. 이나, 법인사업자는 예정고지 대상여부에 따라 다음과 같이 다르니 유의하시기 바랍니다.

 

* 직전 과세기간(6개월) 공급가액 합계액이 1억 5천만 원 미만(부가가시체섭 제48조 제3항)

 

부가세 신고방법 / 부가세 납부방법

 

간편한 신고 맞춤신고 바로가기

 

국세청이 운영하는 홈택스, 손택스 전자신고를 이용하여 세무서 방문 없이 편리하게 신고할 수 있으며, 부가가치세 신고가 익숙하지 않을 수 있는 신규사업자, 간이과세 사업자에게는 신고를 쉽게 할 수 있도록 신고방법과 신고안내 동영상 QR코드가 포함된 맞춤형(과세유형별, 업종별) 자료를 사전에 개별적을 안내하였습니다.

 

이번 신고부터는 홈택스 로그인 시 납세자의 신고유형(정기신고, 조기신고) 과세유형(일반과세, 간이과세) 등을 고려하여 신고대상 기간이 자동으로 설정된 맞춤형 화면이 제공됩니다.

 

 

전자신고에 익숙하지 않을 수 있는 사업자를 위해 간단한 질문 답변 방식으로 신고서 작성이 가능한 세금비서 서비스를 제공하고 있으며 보다 쉽고 간편하게 이용할 수 있도록 유사한 질문을 통합하여 작성 단계를 축소하고 신고과정에서 이미 작성한 신고내용을 쉽게 확인할 수 있도록 개선하였습니다.

 

 

1. 부가가치세 신고 방법

 

국세청 홈택스 홈페이지 바로가기

국세청 홈택스 홈페이지 바로가기

 

- 홈택스(PC) : 대상자는 모든사업자가 가능하며 국세청 홈택스 홈페이지에서 가능합니다. 회원접속을 하시면 세금신고에서 부가가치세 신고 메뉴를 선택하시면 됩니다. 부가세 신고기간은 1월1일 ~ 1월31일 시간은 매일 06:00 ~ 다음날 01:00입니다. 다만 1월10일 1월31일은 06:00~24:00까지 운영합니다.

 

세금비서 서비스 대상으로 5종 서식(확정신고서, 매출 매입세금계산서 합계표, 신용카드 매출전표 발행금액 집계표 수령명세서)으로 신고를 완료하는 일반과세자 및 부동산임대업만 영위하는 사업자 중 부동산임대공급가액명세서와 5종 서식으로 신고를 완료하는 일반과세자, 1개 업종을 영위하는 간이과세자

 

- 손택스(모바일) : 대상자 : 모든사업자, 접근방법은 스마트폰에서 홈택스 앱을 내려받아 설치

※ 회원 접속 > 전체메뉴 > 세금신고 > 부가가치세 신고 메뉴 선택

 

부가세 신고 바로가기

 

 

2. 부가가치세 납부 방법

 

- 홈택스 / 손택스 납부 : 국세청 홈택스 손택스 납부(공동 금융인증서 접속) 전자신고 후 전자 납부 및 서면신고 후 전자납부 하는 경우 아래 경로를 참고해주세요.

 

- 금융결제원(인터넷지로, 카드로텍스) : 금융결제원 사이트 납부

 

부가세 납부 인터넷지로 바로가기

 

부가세 납부 카드로텍스 바로가기

 

 

 

납세자 맞춤형 홈택스 전자신고 및 세금비서 서비스 개선

 

홈택스 전자신고 개편

 

① (미리채움) 신고대상 금액을 조회하여 채우는 방식에서 신고서에 미리 작성해주는 방식으로 개선하였습니다.

- 단, 매입세액 불공제 여부 등 납세자 확인이 필요한 6개 항목은 금액 적정 여부를 반드시 확인해야 신고서 제출이 가능합니다.

* (매출, 매입) 세금계산서 자료, 판매결제대행 자료, 사업용신용카드, 화물운전자복지카드, 현금영수증 매입자료

 

② (화면 단순화) 법정 신고서식 형태의 복잡한 나열식 화면에서 이해하기 쉽도록 매출, 매입, 공제 , 기타 4개 카테고리로 단순화하였습니다.

 

③ (맞춤형 메뉴) 홈택스에 로그인하면 신고메뉴 화면에서 신고유형(정기, 조기)과 과세유형(일반 간이) 신고 대상기간이 자동 반영되도록 하였습니다.

 

세금비서 서비스 개선

 

(세금비서) 전자신고에 익숙하지 않은 사업자가 간단한 질문,답변만으로 신고서를 작성할 수 있는 서비스로, 보다 더 간편하게 이용할 수 있도록 편의를 개선하였습니다.

 

ARS 신고 시 접수 문자 알림 제공

 

(접수문자 알림) 무실적 사업자 또는 간이 부동산임대 사업자(직전기와 임대차 내용 동일)가 ARS(1544-9944)를 이용하여 신고 시, 신고서가 접수되었음을 문자 발송을 통해 알려드리는 서비스를 제공합니다.

* 이용가능대상자 23만 명(간이 부동산임대 사업자)에게 모바일로 안내문 발송

 

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수출, 중소기업 등에 대한 적극적 세정지원

 

(환급금 조기지급) 급변하는 경제환경에서 수출, 투자지원과 기업의 자금 유동성 제고를 위해 세정지원 대상 사업자의 환급금을 조기에 지급합니다.

- 1월31일까지 조기환급을 신청하는 경우 2월 7일까지 일반환급을 신청하는 경우 2월18일까지 부당환급 혐의가 없으면 법정 지급기한 보다 앞당겨 지급하겠습니다.

 

[세정지원 대상 사업자]

 

① 직전년도 매출액 1,500억원 이하 & 3년 이상 계속 사업한 중소기업

② 매출액 10억 원 이하 영세사업자

③ 납세자의 날 정부포상, 표창 수상자(모범납세자관리규정 제3조)

④ 혁신성장 기업, 신산업 분야 중소기업(반도체, 바비오, 환경 등)

⑤ 수출기업 세정지원 대상 사업자

⑥ 특별재난지역 사업자(전남 무안군 등 소재 사업자)

⑦ 위메프, 티몬, 인터파크, AK몰, 알렛츠 피해사업자

⑧ 제주항공 겨객기 사고 피해자 및 유가족

 

(납부기한 연장) 재난 재해 및 사업에 현저한 손실 등 경영상 어려움을 겪고 있는 사업자가 납부기한 연장을 신청하는 겨웅 적극적으로 검토하여 최대 9개월까지 지원하겠습니다.

- 특히, 제주항공 여객기 사고 피해자 및 유가족에 대해서는 직권으로 납부기한 연장을 실시하겠으며, 신청 시 신고기한 연장까지 적극 지원하겠습니다.

- 신고, 납부기한 연장은 세무서 방문 없이 홈택스, 손택스로 신청할 수 있습니다.

 

제주항공 여객기 사고 관련 세정지원 Q&A

 

1. 신고 납부기한 연장 대상은 어떤 사업자인가요?

재한 재해 및 사업에 현저한 손실 등 경영상 어려움을 겪는 사업자가 납부기한 연장을 신청하면 최대 9개월까지 지원합니다.(국기법 제6조, 국징법 제13조)

 

2. 신고, 납부기한 연장 대상의 범위는 어떻게 되나요?

제주항공 겨객기 사고 피해자 및 유가족에 대해서는 납부기한 연장 뿐만 아니라 신고기한 연장까지 적극 지원할 예정입니다.(국기령 제2조 제2항)

 

3. 신고 납부기한 연장은 신청 절차가 어떻게 되나요?

신고 또는 납부기한 연장 신청서를 홈택스 또는 가까운 세무서에 방문하여 제출 하시거나, 현재 무안공항에 설치된 재난피해자 통합지원센터 - 유가족 지원반(국세)에서도 24시간 신청 가능하며, 향후 피해자 및 유가족 명단이 확정되는 대로 직권으로 납부기한 연장을 실시할 예정입니다.

* 기한의 연장을 받으려는 자의 주소 또는 거소와 성명, 연장을 받으려는 기한, 연장을 받으려는 사유, 그 밖에 필요한 사항, 제주항공 겨객기 사고 피해자 및 유가족 사업에 현저한 손실 등 입증서류 포함

 

4. 신고 납부기한 연장 가능 기간은 얼마나 되나요?

신고기한 연장은 최초 3개월 신청 이후 사유가 해소되지 않으면 1개월씩 최대 9개월까지 신청 가능합니다.

납부기한 연장은 6개월을 초과하는 경우 지난 날부터 3개월 이내에 분납하도록 신청가능합니다. 다만, 특별재난지역 등 소재 사업자는 최대 2년 까지 납부기한 연장 신청 가능합니다.

 

미리채움 서비스 항목 및 제공일정

 

매출

 

현금영수증 매출, 수출실적 내역(수출신고번호, 선적일, 수출액, 환율), 전자세금계산서(거래처별 명세 포함) 매출 합계, 신용카드 매출, 판매/결제대행자료, 내국신용장, 구매확인서 전자발급금액

 

매입

 

현금영수증 매입, 화물운전자복지카드 매입, 사업용 신용카드 매입, 전자세금계산서(거래처별 명세 포함) 매입 합계, 수출 중소법인의 수입 부가가치세 납부유예세액, 면세농산물 등 매입가액(의제매입세액 공제신고서)

 

공제

 

직전기 재고매입세액, 재고납부세액, 신용카드 매출전표 발행세액공제 기공제세액, 일반과세자 예정고지세액, 간이과세자 예정부과세액, 간이과세자 예정신고세액, 신용카드사를 통한 대리납부 관련 세액공제 금액, 재활용폐자원, 의제매입세액공제 신고서상 계산서 금액, 철스크랩 등 매입자납부특례 기납부세액

 

기타

 

부동산임대공급가액명세서 직전기 임차인 명세, 음식 숙박업 직전기 사업장형환명세서, 전자세금계산서 바급세액 공제액, 전자계산서 매출 합계< 거래처별 명세, 전자계산서 매입 합계 거래처별 명세, 국고입금 예정세액 정보(세무대리인), 전자세금계선사 지연 발급, 수취, 전송 관련 가산세 내역, 수정신고/경정청구시 당초 부가세 신고서 및 부속서류

 

부가세 신고기간, 부가세 신고방법, 부가세 납부 등에 대해 안내했습니다. 보다 자세한 내용으 국세청 홈택스 홈페이지를 참고해주세요. 감사합니다.

 

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간이과세자 부가가치세 신고 방법

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